.

Alap esetben az áfát a szállító kiszámlázza a vevőnek, azaz elkéri tőle az ellenértékét, és a szállító ezt az áfa összeget vallja be az államnak (ez utóbbi akkor is igaz, ha a számla nem került kiegyenlítésre). A fordított áfánál a szerepek felcserélődnek, ebben az esetben az áfát a vevő fizeti meg és vallja be.

Könyvelő programunkban, ha a kimenő számláink között vannak fordított ÁFA-s számlák (tehát a vevőt terheli fizetendő ÁFA) akkor -amennyiben nem a mi alap beállításunkat használják- a könyveléshez az lenne a teendő, hogy a "467"-es számlának a számlatükör karbantartásában csinálunk egy alábontást, például "46728". (Értékesítés fizetendő fordított ÁFA-ja néven szerepel az alapszámlatükörben amit a programhoz mellékelünk.). Ha a cégünk által biztosított alap számlatükröt használják akkor erre nincs szükség, mert ez alapból benne van a mi számlakeretünkben.

Az ilyen fordított áfás tételek ÁFA "tartalmát" (ami jelen esetben nulla) erre a főkönyvi számra könyveljük innentől. 

A könyvelés menete a megszokott, viszont ÁFA százaléknak azt állítjuk be, hogy ÁFA mentes, valamint az áfa kódok közül, a Fizetendő áfát választjuk és kiválasztjuk a fentebb leírtaknak megfelelően létrehozott 46728-as számlát!  Ekkor erre nulla forinttal fog rögzülni az adat.

Egyszerűsíthetjük a könyvelést akkor ha az Alap áfa kódok karbantartásában létrehozunk egy új Áfa kódot FR kóddal, és azt elnevezzük a Fordított áfa értékesítés-nek, és a fizetendő áfa oszlopba beírjuk a 46728-at. Ekkor könyvelés közben ÁFA százaléknak továbbra is azt azt állítjuk be, hogy ÁFA mentes, de ekkor az áfa kódok közül az újonnan létrehozott (vagy alapbeállítás esetén a rendszerben alapból meglevő) Fordított áfa értékesítés típust választjuk, amely automatikusan hozzárendeli a 46728-at, melyre nulla forinttal fog rögzülni az adat.

Amennyiben az Áfa kódok közül is az alap beállítással rendelkezünk, akkor pedig csak annyi a teendőnk ha egyszerűsíteni akarjuk a könyvelést, hogy bemegyünk az Karbantarts/Áfa kódok karbantartása nevű menüpontba, megkeressük az FR kódú áfa kódot, megnyomjuk a módosítás ikont, és a kikapcsolva? nevű négyzetből kivesszük a pipát, majd ezek után a fent vázolt módon könyvelünk.

Ahhoz, hogy a könyvelt adat megjelenjen az áfa bevallás 4. sorában, ahhoz be kell paraméterezni ezt a számlát,( a példánkban a "46728"-at). Ezt a zárás,nyitás / kimutatások beállítás menüpontban az áfa bevallás sorában tehetjük meg!

Erre azért van szükség mert a rendszerben az áfa mentes tételek esetén is meg kell jelölni a 65AM bevallás miatt hogy az adott tétel fizetendő vagy levonható áfás-e. Mivel be kell vallani a 65-ös nyomtatványon a mentes adatot is, és a 65-ös nyomtatvány a 467 vagy 466-os kódok beállítása alapján gyűjt, így akkor is rá kell kerülnie valamelyik vagy 466 vagy 467-es sorra a rendszerben az adatnak ha amúgy nulla az áfa tartalom.