Programunk automatikusan végzi el az évek között áthúzódó fordított áfa könyvelését. Ehhez először fontos elvégezni az alábbi beállításokat. A számlatükörben fel kell venni egy vagy két főkönyvi számot az áthúzódó áfa számára (Pl.: 3687 - Évek között áthúzódó levonható áfa átvezetése és 4793 - Évek között áthúzódó fizetendő áfa átvezetése). Ha ez megtörtént, akkor az Áfa kódok karbantartása menüpontban kell megadni az FA és LA kódú sorokban az "Átvezetési számla" mezőben a kívánt főkönyvi számot. Az FA kódú ("Fizetendő belföldi ÁFA") sorból a fizetendő áfák, az LA kódú ("Levonható belföldi ÁFA") sorból a levonható áfák esetében veszi ki a rendszer az évek között áthúzódó áfához az átvezetési számot. Fontos, hogy az áthúzódásban érintett évek mindegyikében ugyanazok az átvezetési számok legyenek megadva. Ezeknek a lépéseknek az elvégzésével a programunk fel lett készítve az áthúzódó áfa könyvelésére.

FONTOS! Évek között áthúzódó áfa könyvelése előtt mindenképpen meg kell nyitni a következő évet, hogy a programunk el tudja végezni az átvezetést. Ha ez nem történt meg, akkor a következő évi áfa dátum megadásakor figyelmeztet a program.

A könyvelt tétel adatainak megadása során a megszokott módon kell felvinni a bizonylatot (pl.: T 511 K 454). A teljesítés kelte még az idei év (hiszen teljesítés szempontjából könyvelünk), viszont az alsó táblázatban az érték megadásakor felugró ablakban az áfa dátumánál már a következő évi dátumot kell bevinni.

A bizonylat rögzítése után a könyvelt évben állva a tétel így fog kinézni:

T 511 K 454

Ebben az évben nem szerepel sem az áfa, sem az évek között áthúzódó áfa számlaszáma. Teljesen áfa nélkül rögzül a tétel, viszont az áfa dátuma berögzül hozzá, ami segítségével a program érzékeli, hogy a tételhez tartozik áthúzódó áfa.


Következő évbe átlépve lehet látni a bizonylat áfa tartalmát két soron a vegyes naplóba:

T 466 K 3687 (Évek között áthúzódó ÁFA átvezetési száma)

T 3687 (Évek között áthúzódó ÁFA átvezetési száma) K 467

Ha vannak mezőgazdasági vagy vas és acél alábontásai a bizonylatnak, akkor ezek is ebben az évben rögzülnek.


FIGYELEM!

Áthúzódó áfás tétel törlése esetén a következő évre lekönyvelődött áfa sorok is automatikusan törlődnek, és ha van hozzájuk tartozó mezőgazdasági vagy vas és acél alábontás, akkor azok is.

Amennyiben a következő évi áthúzódó áfa sorokat kell csak kitörölni, úgy egy figyelmeztető üzenetet ír a program. Ha elegendő csak azt az adott áfa sort törölni, akkor figyelmen kívül hagyható az üzenetet, és törölhető az áfa sor. Ha azonban van az előző évben hozzá tartozó érték, akkor azt külön kell kitörölni onnan. A két áfa sort csak együtt lehet törölni, és ha vannak mezőgazdasági vagy vas és acél alábontások is, akkor azok is törlődni fognak.

Az áthúzódó áfás tétel értékének módosításával az következő évre könyvelődött áfa sor adatai is frissülnek (az áfa alapot átviszi a következő évi áfa sorba a program, és ebből újraszámolja az áfa értékét mindkét sorban). Ha viszont vannak a következő évben mezőgazdasági vagy vas és acél alábontások, akkor az azokhoz rögzített áfa alapo(ka)t csak kézzel lehet módosítani a vegyes napló következő oszlopában: "ÁFA tv. 6/A, 6/B mell. fordított ÁFA".

Ha nem a program által kínált automatizmussal, hanem kézzel történik az áthúzódó fordított áfás bizonylat könyvelése, akkor az imént írt automatizmusok sem működnek a törlés és a módosítás kapcsán. Emellett, ha szükség van mezőgazdasági vagy vas és acél alábontásokra, azokat csak az automatizmus használatával lehet megadni.

Az áfa bevallás, valamint a 65M tételes részletes áfa lista az áfa teljesítés dátumát, vagy ha ki van töltve, akkor az áfa bevallás dátumát (időszakok közötti átvezetési számlán keresztül könyvelt áfa esetében pedig a számviteli teljesítés) tekinti a teljesítési dátumnak az M laphoz.

Megjegyzések:
Abban az esetben, ha a hónapok között áthúzódó áfa kezelés be van kapcsolva, akkor az évek közötti áfa áthúzódásnál is a hónapok közötti levonható átvezetési számra fogja könyvelni a rendszer az áthúzódó fordított áfát.

Az áthúzódó egyenes áfa könyvelésével kapcsolatban a következő cikkekben olvashat:
Évek között áthúzódó ÁFA könyvelése
Hónapok között áthúzódó áfa könyvelése
Áfa teljesítés dátumának megadása