.

Programunkban a professional főkönyvi modul biztosít lehetőséget a könyvelési (vagy módosítási) képernyőn felrögzített és arányosított időbeli elhatárolás sorok automatikus rögzítésére. A "Zárás-nyitás -> Évzárás, évnyitás funkciók -> Elhatárolások rögzítése és feloldása" menüpont szolgál erre.

Ez a funkció a megfelelő évekbe generál a vegyes naplóba könyvelési tételeket, amelyek elhatárolják vagy feloldják a kívánt összegeket. A program a menüpont indításakor egy kérdést tesz fel, hogy az aktuálisan könyvelt évet megelőző, vagy az azt követő évet érintő elhatárolási sorokat szeretné-e rögzíteni.

Ha az előző évet érintő (költségek esetében a passzív, bevételek esetében aktív) elhatárolásokat választja ki, akkor a program az aktuális évben a feloldani kívánt bizonylattételekhez generál egy-egy vegyes sort, ami levezeti a tétel ellenszámlájáról az előző évre eső összeget, és rávezeti a megadott elhatárolási számra. Az előző évben pedig ugyanezt az összeget egy másik vegyes soron az elhatárolási számról átvezeti a megfelelő ellenszámlára.

Ha a következő évet érintő (költségek esetén az aktív, bevételek esetében a passzív) elhatárolásokat választja, akkor a program az aktuális évben az elhatárolni kívánt bizonylattételekhez generál egy-egy vegyes sort, ami levezeti a tétel ellenszámlájáról a következő évre eső összeget, és rávezeti a megadott elhatárolási számra. A következő évben pedig ugyanezt az összeget egy másik vegyes soron az elhatárolási számról átvezeti a megfelelő ellenszámlára. Ha több évet is érint az elhatárolás, akkor mindig csak az aktuálisan könyvelt évet követő évbe rögzül a feloldás. Például, ha egy 2018-as bizonylatot határol el 2021-ig, akkor az "Elhatárolások rögzítése és feloldása" menüpontot 2018-ban lefuttatva rögzül az elhatárolási sor a 2018-as évben, és rögzül egy feloldási sor a 2019-es évben. 2020-ra akkor könyvelődik le a feloldási sor, amikor 2019-ben állva indítja el az említett menüpontot. Az utolsó, 2021-es feloldási sor pedig akkor fog rögzülni, amikor 2020-ban indítja el a menüpontot.

Az aktuális évbe generált vegyes sorok teljesítési dátuma (és devizás tétel esetében az árfolyama is), valamint a bizonylatszáma megegyezik az elhatárolt tételével. Az előző évbe generált elhatárolási sor dátuma a mérlegforduló napra (általában 12.31-re) rögzül (devizás bizonylat esetében az aznapi árfolyammal). A következő évbe rögzülő feloldási sor a mérlegforduló nap utáni napra (általában 01.01-re) rögzül (devizás bizonylat esetében az eredeti teljesítés szerinti árfolyammal).

Amennyiben az elhatárolási vagy feloldási sorok rögzítéséhez szükség van valamelyik mérlegforduló napi árfolyamra, akkor a rendszer megpróbálja azt kikeresni a törzsből. Ha ez nem sikerül, akkor a program feltesz egy kérdést, hogy előbb megadja vagy az MNB-ről frissíti a szükséges árfolyamot (MNB árfolyam frissítése), vagy folytatja tovább a feloldások rögzítését. Ez utóbbi esetben a rendszer bekéri a szükséges árfolyamokat, de azokat nem rögzíti be az árfolyam törzsbe.

Lehetséges, hogy az "Elhatárolások rögzítése és feloldása" menüpont lefuttatása után is visz még fel elhatárolásokat az aktuális évben. Ilyenkor újra lefuttatható a menüpont, ami csak azokhoz az elhatárolási vagy feloldási sorokhoz generál könyvelési tételeket, amelyek még nem kerültek könyvelésre a menüpont előző futtatása(i) során.

Az időbeli elhatárolások felviteléről és a rögzítésük visszavonásáról a következő cikkekben olvashat bővebben:

Időbeli elhatárolások felvitele a könyvelő programban
Időbeli elhatárolások és feloldások visszavonása